Налоговый вычет в 2024 году

В клиниках «Вероника» выдается справка установленного образца об оказанных медицинских услугах. На основании этой справки вы можете уменьшить сумму дохода, с которого уплачивается НДФЛ, на стоимость стоматологического лечения, с ограничениями:

за лечение, выполненное в 2024 году, сумма дохода, с которого можно получить вычет, составляет до 150 000 рублей, а сумма вычета — до 19 500 рублей
за лечение, выполненное в 2022-2023 годах, сумма дохода, с которого можно получить вычет, составляет до 120 000 рублей, сумма вычета — до 15 600 рублей.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

Какие виды лечения относятся к дорогостоящим в клиниках «Вероника»?

медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты костной ткани челюстей);
операция установки дентальных имплантатов и последующее изготовление стоматологических ортопедических конструкций с использованием дентальных имплантатов (при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования).

Иные процедуры, подготовительные этапы, а также зубные протезы, изготовленные без использования дентальных имплантатов, не относятся к вышеуказанному перечню.

За кого я могу получить налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет можно получить за родственников, но не за всех, а только за перечисленных в Налоговом кодексе:

Родители, вне зависимости от наличия у них дохода (то есть как на работающего родителя, так и на пенсионера, самозанятого или индивидуального предпринимателя)
Усыновитель, если он указан в вашем свидетельстве о рождении в качестве вашего родителя, ограничений по его доходу также не предусмотрено
Супруг, с которым вы состоите в официальном браке
Дети, в том числе усыновленные

Могу ли я получить налоговый вычет на лечение ребенка?

По общему правилу, вычет предоставляется на ребенка, не достигшего 18 лет.

Однако если ребенок учится на очном отделении вуза, то возможность получения вычета за его лечения отодвигается до наступления 24 лет.

При этом вычет на студента можно получить до наиболее раннего из двух моментов: достижения им 24 лет или до момента окончания обучения.

Если студенту исполнилось 24, а он продолжает учиться, то вычет предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 24 года.

Как мне заказать справку для налогового вычета?

В отношении расходов до 01.01.2024 года, подать заявление на выдачу справки вы можете в любой из наших клиник.

В отношении расходов с 01.01.2024 года, необходимо подать следующее заявление на выдачу справки в любой из наших клиник.

Может ли клиника прислать мне справку по почте?

Справки за лечение, выполненное в 2022-2023 годах, выдаются по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. Такая справка является документом строгой отчетности, и когда мы выдаем ее, то получатель расписывается на корешке, который сохраняется в бухгалтерии и предъявляется в налоговую инспекцию при проверке. Поэтому, к сожалению, мы не имеем права выслать справку за лечение, выполненное до 2024 года, почтой или прислать вам ее в электронном виде.

Если у вас нет возможности получить справку лично, вы можете выдать доверенность в простой письменной форме знакомому или родственнику, и он получит справку за вас. Форму доверенности можно скачать здесь.

Если вы запрашиваете справку за лечение, выполненное начиная с 01.01.2024, то такая справка изготавливается по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@. Эта справка заменяет собой все документы, которые подтверждают право на социальный вычет (например, договор, платежные документы, лицензию). Справка по новой форме может быть изготовлена и направлена в электронной форме на ваш email.

Подробную информацию о порядке получения данного вычета можно посмотреть на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов».

Как долго готовится справка?

Срок выдачи справки – 30 календарных дней, так как мы отправляем запрос в архив медицинских документов.

Если вам нужен также акт об оказании услуг, этот срок увеличивается еще на 5 календарных дней.

При заказе справки, пожалуйста, оставьте контактный телефон, мы сообщим о ее готовности.

Какие документы мне нужно предоставить в налоговую?

справка об оказанных медицинских услугах (на дорогостоящее лечение – код 2, на прочее лечение – код 1)
если вы оформляете вычет на лечение родителя или усыновителя: ваше свидетельство о рождении. Если вы меняли фамилию, также приложите документ о смене фамилии (например, свидетельство о браке). Если вы оформляете декларацию онлайн, проверьте, чтобы на Госуслугах были подгружены сведения из органов ЗАГС, в этом случае дополнительные документы прикреплять не надо
если вы оформляете вычет на лечение ребенка: свидетельство о рождении ребенка (если меняли фамилию после рождения ребенка – см. выше)

Декларацию можно подать в личном кабинете на сайте ФНС или на приеме у инспектора.

С 2022 года для оформления вычета не нужно предъявлять чеки, договоры и копии лицензий медицинских организаций, достаточно только справки.